Rapport cash-flow/ investissement
Capacité d'une entreprise à financer les investissements liés au remplacement de matériel ou à une éventuelle extension à partir de son chiffre d'affaires.
Calcul :
(Cash-flow x 100) / (Investissements nets)
Investissements nets : ensemble des achats d'immobilisations moins les désinvestissements (vente d'immobilisations), moins les subventions.
Lorsque ce paramètre est supérieur à 100 %, cela signifie que l'entreprise a pu renoncer aux capitaux étrangers. Pour pouvoir tirer des conclusions significatives, il est recommandé de considérer des moyennes de plusieurs années.