Flux de trésorerie disponible (free cashflow)
On appelle flux de trésorerie disponible, ou « free cashflow », la différence, sur une période donnée, entre l’excédent de trésorerie d’exploitation et les dépenses d’investissement.
Flux de trésorerie disponible = excédent de trésorerie d’exploitation (ETE) – investissements
Si le flux de trésorerie disponible est négatif, des ressources financières devront être mobilisées pour combler ce besoin de trésorerie.