Anhang 13: Überblick über die Flussrechnung für verschiedene Fonds

Fonds Flüsse Zwischenergebnis 1
(Geschäftstätigkeit – Hauptaktivitäten)
Zwischenergebnis 2
(Geschäftstätigkeit – inklusiv Nebenaktivitäten und Privatbezüge)
Frist, Zeitrahmen der Analyse
Geld (Netto-) Ein-Auszahlungen (Finanzflüsse – Geldflussrechnung) Geldfluss Hauptaktivitäten Cashflow Sehr kurzfristig (Monate)
Flüssige Mittel (Netto-)
nettomonetäres Umlaufvermögen Einnahmen-Ausgaben (monetäre Flüsse) Mittelfluss Hauptaktivitäten verfügbare Eigenfinanzierungsmittel Kurzfristig (Jahr, Produktionszyklus)
(Netto)umlaufvermögen erwirtschaftete Eigenfinanzierungsmittel Mittelfristig (z.B. Entwicklung, die mit dem vorübergehenden Anstieg der Vorräte verbunden ist)
Eigenkapital Erträge-Aufwände (Erfolgsrechnung) EBITDA

Wenn man sich mit Mittelflussrechnung beschäftigt, ist es wichtig eingangs zu präzisieren, welches Fonds verwendet wird.

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