Anhang 13: Überblick über die Flussrechnung für verschiedene Fonds
| Fonds | Flüsse | Zwischenergebnis 1 (Geschäftstätigkeit – Hauptaktivitäten) |
Zwischenergebnis 2 (Geschäftstätigkeit – inklusiv Nebenaktivitäten und Privatbezüge) |
Frist, Zeitrahmen der Analyse |
|---|---|---|---|---|
| Geld (Netto-) | Ein-Auszahlungen (Finanzflüsse – Geldflussrechnung) | Geldfluss Hauptaktivitäten | Cashflow | Sehr kurzfristig (Monate) |
| Flüssige Mittel (Netto-) | ||||
| nettomonetäres Umlaufvermögen | Einnahmen-Ausgaben (monetäre Flüsse) | Mittelfluss Hauptaktivitäten | verfügbare Eigenfinanzierungsmittel | Kurzfristig (Jahr, Produktionszyklus) |
| (Netto)umlaufvermögen | erwirtschaftete Eigenfinanzierungsmittel | Mittelfristig (z.B. Entwicklung, die mit dem vorübergehenden Anstieg der Vorräte verbunden ist) | ||
| Eigenkapital | Erträge-Aufwände (Erfolgsrechnung) | EBITDA |
Wenn man sich mit Mittelflussrechnung beschäftigt, ist es wichtig eingangs zu präzisieren, welches Fonds verwendet wird.