Geld
+ Kassaeffekten
+ Diskontfähige Wechsel
= Flüssige Mittel

Geldnahe Mittel sind Kassaeffekten, d.h. marktgängige Wertschriften zur vorübergehenden, ertragsbringenden Anlage flüssiger Mittel, und diskontfähige Wechsel, d.h. Wertpapiere mit Zinsabzug beim Ankauf später fällig werdender Forderungen.

Beispiele für Kassaeffekten:

• Kassenobligationen
• börsenkotierte Obligationen.

Die Unterscheidung von flüssigen Mitteln und Geld wird in der Praxis nicht konsequent gemacht.